OBJETIVOS DEL QUINTO PLAN DE LA NACION 1976-1980
El este plan realiza un diagnostico en las áreas de Recursos naturales no renovables y Capital Humano y en la estructura de producción y desequilibrios regionales.
Realiza una estrategia basada en
1. Indicadores sociales y la defensa del Capital Humano
Ampliación y mejora cualitativa del consumo popular
Aumento del poder adquisitivo: ingreso, empleo y productividad
Mejora de los indicadores de salud
Optimización del uso de los recursos públicos
2. Protección y aprovechamiento de las riquezas naturales
Utilización y conservación de las riquezas naturales no renovables
3. Producción interna, comercio exterior e independencia económica
Sustitución de importaciones de bienes intermedios y de capital
Valorización de las exportaciones y reorientación de las importaciones
Integración latinoamericana y el nuevo orden económico internacional
4. Superación de los Desequilibrios Regionales.
Promoción al desarrollo regional
Protección y desarrollo de las fronteras
Desconcentración industrial
Protección al medio ambiente
Parte de la necesidad de fortalecer el ahorro nacional y dirigirlo a la capitalización de la economía previendo que la inversión bruta del estado significaría un 53,1 % del total y de ella del 51% seria con institutos autónomos, empresas del estado y empresas mixtas
Tiene un enfoque económico capitalista donde se hace énfasis en capital humano riquezas humanas y de una calidad de vida fundamentada en la calidad de vida de las riquezas, división y explotación de la clase trabajadora, su principal riqueza era el petrolero y su venta y exportación
Por primera vez se hace relación entre las variables nutrición, empleo, salud, agricultura
Se plantea mejorar la calidad de vida biológica e intelectual de los venezolanos
Aprovechamiento racional de las riquezas físicas y humanas
Utilización integral de potencial económico de todas las regiones
Indicadores sociales y defensa del capital humano
Producción interna, comercio exterior e independencia económica
Recursos naturales no renovables y Capital Humano:
El actual gobierno ha venido acometiendo una política audaz y dinámica para reordenar la distribución del ingreso y del consumo, al igual que para detener la distribución del ingreso y del consumo, y así se detendría el problema de descapitalización en el hombre de las mayorías empobrecidas. En vista de este objetivo se orientaron las medidas sobre fijación del salario mínimo y el aumento de sueldos y salarios, las cuales incrementaron el consumo real de los trabajadores en más de 10.500 millones de bolívares durante el primer año de gobierno.
Este Plan establece como indicadores de éxito de la gestión económica de la sociedad, aquellas variables que miden la mejora directa de la calidad de vida del venezolano nutrición, salud, educación, vivienda, empleo
QUINTO PLAN DE LA NACIÓN 1976-1980
1. Indicadores sociales y la defensa del Capital Humano
Se trazaron los siguientes objetivos fundamentales:
Ampliación y mejora cualitativa del consumo popular
Aumento del poder adquisitivo: ingreso, empleo y productividad
Mejora de los indicadores de salud
Optimización del uso de los recursos públicos
A pesar de mejoras de los indicadores en los años 1960-1974 en el caso de educación, salud y vivienda, se observa un deterioro en la calidad de vida de la población, lo cual no se corresponde con la creación de ingresos en la economía. Se diseña un plan para reordenar la distribución del ingreso y del consumo, se fija el salario mínimo y un aumento de sueldos y salarios.
Como estrategia se fundamentan en el diagnóstico crítico de la sociedad venezolana sin embargo no se observan estrategias específicas ni técnicas solo retóricas.
2. Protección y aprovechamiento de las riquezas naturales: Utilización y conservación de las riquezas naturales no renovables.
Se basa en la transformación de las riquezas básicas en nueva riqueza productiva interna para satisfacer la demanda nacional. La nacionalización del petróleo y del hierro como elemento integrador, y la concentración en el sector público de los excedentes que las actividades esenciales generen, para la aplicación a los programas de desarrollo.
Se plantea utilizar inversión extranjera para financiar componente externo en inversiones básicas. Se utiliza el crudo como instrumento de negociación internacional.
Se plantea el control integral del Estado de los recursos minerales metálicos.
3. Producción interna, comercio exterior e independencia económica
Modificar los patrones de distribución de los ingresos y las riquezas, para garantizar la capitalización en el hombre de las clases más pobres y para democratizar la estructura de la propiedad, reordenar la demanda y la producción para que haya más independiente del abastecimiento externo.
Incrementar la participación de la demanda popular de bienes de consumo esencial, básicamente nacionales, dentro del consumo global: lograr una mayor independencia de la oferta y detener el proceso de filtración de la riqueza nacional.
Apoyar el crecimiento de la demanda popular mediante una política de producción que oriente la acción administrativa, crediticia y fiscal del estado hacia el estimulo de la producción agropecuaria, agroindustrial e industrial, favoreciendo pequeñas y medianas empresas que usen insumos nacionales.
COMPARACIÓN CON EL PLAN DE DESARROLLO ECONÓMICO Y SOCIAL 2007-2013
Sustitución de importaciones de bienes intermedios y de capital
Promover una creciente sustitución de importaciones. En las primeras etapas será necesario la instalación de equipos importados, se garantizará el abastecimiento de insumos también importados, se propone:
Reducir las exoneraciones en las importaciones, garantizando el mercado interno a las empresas que dentro del país puedan abastecerlo en las condiciones de precio y calidad requeridos para el funcionamiento eficiente de la economía, de acuerdo a un proceso de sustitución de importaciones y el aumento de las exportaciones no tradicionales.
Orientar la producción de las Empresas del Estado en el sector básico, hacia las demás empresas nacionales, para asegurar el suministro, a precios moderados de los insumos estratégicos que necesiten para abastecerse. La industria siderúrgica del Estado proveerá los insumos necesarios a las empresas metalúrgicas y metalmecánicas para la producción de motores, tractores, naves y otros bienes. Se programará con estas empresas para que abastezcan las actividades productivas y satisfagan las necesidades de la demanda popular ampliada.
Impulsar la producción de partes y equipos y la prestación de servicios para la industria petrolera. La nacionalización de las industrias del hierro y el petróleo se garantiza el establecimiento en el país de una verdadera actividad productora de bienes de capital e intermedios, directamente a las empresas que sirven al mercado interno y a las exportaciones.
Con la nacionalización de las industrias básicas se asegura las reservas físicas de materiales para su futuro procesamiento dentro del país.
Valorización de las exportaciones y reorientación de las importaciones
Medidas que tienden a modificar la composición de las importaciones:
Reducir aún más la importación de bienes finales no indispensables, a favor de aquellos bienes intermedios y de capital necesarios para establecer la base productiva interna, donde habrá mayor nivel de capacitación tecnológica propia. Así mismo se aplicarán los instrumentos arancelarios y la imposición interna al consumo no esencial, se organizará los patrones de demanda nacional de los bienes de consumo importado, se aplicarán medidas para estimular la oferta interna de bienes intermedios y de capital. En cuanto a los bienes que aun se subsidian, se adoptarán medidas para estimular su paulatino reemplazo por productos nacionales que satisfagan paulatinamente la misma necesidad.
Cooperación preferente con los países del Tercer Mundo, las mismas se reorientarán geográficamente, para seleccionar las que están en condiciones de abastecernos, por haber avanzado en este tipo de actividades productoras con respecto a las condiciones competitivas prevalecientes en el mercado internacional. Se fortalecerá el comercio con los países latinoamericanos, dentro y fuera del Pacto Andino, asegurándoles el mercado venezolano para muchas de sus industrias intermedias y de bienes de capital.
En cuanto a las exportaciones se refiere:
Instrumentar políticas para que se genere una competencia en los mercados internacionales, dentro de los términos adecuados de precio, calidad y financiamiento de los productos que se manufacturen de los recursos naturales, con una elevada agregación de valor interno. Para las exportaciones de los productos no procesados como los hidrocarburos, se procurará la participación en la venta final, mediante arreglos de participación en los centros consumidores.
Constituir empresas mixtas para la producción de bienes manufacturados con destino a la exportación., se propiciará la formación de empresa multinacionales latinoamericanas para la transformación de recursos básicos con destinos a estos países como a los del mundo industrializado.
Integración latinoamericana y el nuevo orden económico internacional
Puesta en marcha efectiva y prestar todo el apoyo al Pacto Subregional Andino. El reordenamiento del comercio exterior establece la dotación de mecanismos que permitan al sector público y al sector privado organizar grandes empresas dedicadas a adquisiciones, ventas almacenamiento seguro, transporte y financiamiento, lo cual redundará en menores costos operativos y mayor capacidad de contratación.
Se promoverán mecanismos que aseguren precios justos para los productos básicos de los países en desarrollo y su valoración a través de un mayor grado de transformación, con esto se apertura positivamente los mercados de las naciones desarrolladas y la eliminación de las barreras arancelarias. Se harán otras acciones para contrarrestar las relaciones de dependencia con los países desarrollados a través de la transmisión de tecnología y normas de conducta para las corporaciones trasnacionales. Se promoverá así la solidaridad de los países del Tercer Mundo.
El gasto público propiamente registró una expansión acelerada, pero parte del ingreso petrolero fue retenido en fondos autónomos creados al efecto: Fondo de Inversiones de Venezuela , Fondo de Desarrollo Agropecuario , Fondo de Crédito Industrial y el Fondo de Desarrollo Urbano, con el objeto de preservar su disponibilidad para programas de inversión y producción. Sin embargo, el Gobierno consideró conveniente recurrir al crédito público con el objeto de impulsar más vigorosamente el crecimiento económico, mediante programas globales autorizados por el Congreso de la República, en lugar de proyectos específicos, lo cual correspondió a la estrategia del Plan de la Nación. En el período 1974-1978, los ingresos fiscales ordinarios totalizaron Bs. 202.183.000.000, de los cuales Bs. 151.358.000.000 (un 75%) procedían del petróleo.
En ese mismo período, el endeudamiento neto público aumentó en Bs. 40.665.000.000, o sea en 482%, si se toma en cuenta sólo la deuda autorizada; pero si se agrega la deuda flotante, estimada al cierre de 1978 en Bs. 30.000.000.000, se llega a un gran total de Bs. 79.099.000.000, como deuda pública. Una parte apreciable del endeudamiento público externo en el período considerado se originó en la indemnización acordada a las compañías petroleras concesionarias, como consecuencia de la reserva al Estado de la industria y el comercio de hidrocarburos decretada legalmente en 1975; esa indemnización fue estimada en Bs. 5.000.000.000.
Las cifras mencionadas, tanto de ingresos ordinarios como extraordinarios, permiten apreciar la extraordinaria magnitud de recursos fiscales de que dispuso el Gobierno en los años de referencia. Su aplicación contribuyó sustancialmente al fenómeno que se calificó como «cambio de dimensiones de la economía venezolana». En términos reales, el producto interno bruto creció en esos años a una tasa media interanual de 6%; las importaciones se triplicaron y las variables monetarias y financieras se cuadruplicaron. Una circunstancia digna de interés es que las fuentes de financiamiento externo de la deuda pública se modificaron.
La Nacionalización del petróleo y el hierro, fortalecimiento de Guayana como polo de desarrollo regional. Entre 1974 y 1975, el Gobierno nacional decretó la reserva al Estado de la industria petrolera y de la minería de hierro, hasta entonces explotadas por capital extranjero. Como consecuencia de ese decreto, fueron expropiados los activos reales de las compañías concesionarias en el país y revirtieron a la nación las concesiones vigentes para ese momento. La explotación de hidrocarburos en todas sus fases -desde la exploración hasta la venta de crudos y productos en los mercados interno e internacional- pasó a ser potestad exclusiva del Estado, que la realiza a través de un conjunto de empresas operadoras con una casa matriz denominada Petróleos de Venezuela S.A. (PDVSA). Sin embargo, las ex concesionarias mantuvieron, por algún tiempo, su vinculación con la actividad petrolera venezolana mediante convenios de comercialización internacional y de suministros tecnológicos, los cuales se modificaron paulatinamente para reducir la dependencia con respecto a aquéllas, y desarrollar con autonomía las operaciones convencionales así como las de investigación tecnológica. El fin del Boom petrolero y su impacto en la economía venezolana durante los años Ochenta
lunes, 26 de julio de 2010
EL GASTO PUBLICO, PRESUPUESTO PUBLICO ETC.
Ahora hablaremos de la planificación de la nación desde la perspectiva de las finanzas públicas
Definición de las finanzas. El término finanzas proviene del latín "finis", que significa acabar o terminar. Las finanzas tienen su origen en la finalización de una transacción económica con la transferencia de recursos financieros (con la transferencia de dinero se acaba se acaba la transacción.
Estas transacciones financieras, existieron desde que el hombre creo el concepto de dinero, pero se establecieron ya en forma a principios de la era moderna cuando surgieron los primeros prestamistas y comerciantes estableciendo tratados sobre matemáticas financieras donde se mencionaban temas como el cálculo de intereses o el manejo de Estados Financieros, Historia del capitalismo.
Finanzas, es una rama de la economía que trata el tema relacionado con la obtención y gestión del dinero, recursos o capital por parte de una persona o empresa. Las finanzas se refieren a la forma como se obtienen los recursos, a la forma como se gastan o consumen, a la forma como se invierten, pierden o rentabilizan.
La administración o gestión del dinero o capital, hoy en día se ha convertido en toda una profesión, en todo un arte por la complejidad propia de un ambiente en el que pululan infinidad de variables y elementos. Las técnicas y formas para adquirir y gestionar el dinero son cada día más complejas, más exigentes.
Las finanzas estudian múltiples aspectos y elementos relacionados con todo el proceso de la obtención y administración del dinero o capital. Las finanzas buscan mejorar las fuentes de las que se obtiene dinero y busca optimizar su utilización, que se puede derivar en su gasto o inversión.
DEFINICION DE LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS EN EL PRESUPUESTO DE LA NACIO, EL POAN, ONAPRE (SIGECOF), ONCOP, LA OTN Y EL B.C.V.
Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público
Artículo 10. Los presupuestos públicos expresan los planes nacionales regionales locales, elaborados dentro de las líneas generales del plan de desarrollo económico y social de la Nación aprobadas por la Asamblea Nacional, en aquellos aspectos que exigen, por parte del sector público, captar y asignar recursos conducentes al cumplimiento de las metas de desarrollo económico, social e institucional del país; y se ajustarán a las reglas de disciplina fiscal contempladas en esta Ley y en la Ley del marco plurianual del presupuesto.
Artículo 12. Los presupuestos públicos comprenderán todos los ingresos y todos los gastos, así como las operaciones de financiamiento sin compensaciones entre sí, para el correspondiente ejercicio económico-financiero.
Constitución de la Republica Bolivariana de Venezuela.
El articulo 113. Indica que No se permitirán monopolios. Se declaran contrarios a los principios fundamentales de esta Constitución cualesquier acto, actividad, conducta o acuerdo de los y las particulares que tengan por objeto el establecimiento de un monopolio o que conduzcan, por sus efectos reales e independientemente de la voluntad de aquellos o aquellas, a su existencia, cualquiera que fuere la forma que adoptare en la realidad. También es contrario a dichos principios el abuso de la posición de dominio que un o una particular, un conjunto de ellos o de ellas, o una empresa o conjunto de empresas, adquiera o haya adquirido en un determinado mercado de bienes o de servicios, con independencia de la causa determinante de tal posición de dominio, así como cuando se trate de una demanda concentrada.
Planificación de Estado y su vinculación con políticas públicas
Según Brewer (1994, p. 82), los órganos que constituyen esta rama de la Administración Publica Central, es el conjunto de órganos jerárquicamente del Presidente de la republica, en su carácter de Jefe del Ejecutivo Nacional, cuyos actos se imputan a la Republica, conceptuada como personificación del Estado. La característica fundamental de la Administración Pública Central, es que la misma se encuentra integrada por un conjunto de órganos carentes de personalidad jurídica, que se subsumen en la personalidad de la República de Venezuela, formando parte de una Administración Pública, se encuentran claramente establecidos en la Ley Orgánica de la Administración Central, siendo éstos: la Presidencia de la República, los Ministerios (artículo 20), el Consejo de Ministros (artículo 90), y las Oficinas Centrales de la Presidencia de la República (artículo 40). El Decreto 1.492, al referirse a los órganos de la Administración Pública Central, está haciendo referencia a los enumerados con anterioridad, quedando sometidos a las disposiciones establecidas en él, a excepción del Ministerio de la Defensa y sus entes adscritos, los cuales se encuentran expresamente excluidos, de conformidad con el aparte único del artículo primero del referido Decreto.
Administración Pública Centralizadas
Según el artículo 45 de la Ley Orgánica de la Administración Pública dice que son órganos superiores de dirección de la Administración Publica Central, el Presidente o Presidenta de la Republica, el Vicepresidente Ejecutivo o la Vicepresidenta Ejecutiva, el Consejo de Ministros, los viceministros.
Son órganos superiores de consulta de la Administración Pública Central, la Procuraduría General de la Republica, el Consejo de Estado, el Consejo de Defensa de la Nación, los gabinetes sectoriales y los gabinetes ministeriales.
Administración Pública Descentralizadas
La respuesta a la crisis del modelo Burocrático populista centralizado en Venezuela, fue la construcción de un “Estado Moderno descentralizado”, sobre la base de la eficiencia es decir de la gerencia pública, es así entonces como se inserta el modelo tecnocrático en el proyecto para la reforma del Estado en Venezuela, que se inicia formalmente desde 1991, en oposición al modelo burocrático populista-centralizado”. Se trata de la adecuación del Estado venezolano y de su aparato administrativo a las nuevas corrientes del pensamiento gerencial y económico. Estos cambios de diseño y
Consejo Federal de Gobierno
De acuerdo con el artículo 185 de la Constitución Bolivariana de la Republica de Venezuela, define que “es el órgano encargado de la planificación y coordinación de políticas y acciones para el desarrollo del proceso de descentralización y transferencias de competencias del Poder Nacional a los Estados y Municipios.” También este mismo artículo dice que el Consejo Federal de Gobierno “estará presidido por el Vicepresidente Ejecutivo o Vicepresidenta Ejecutiva e integrado por los Ministros o Ministras, los Gobernadores o Gobernadoras, un Alcalde o Alcaldesa por cada Estado y representantes de la sociedad organizada, de acuerdo la ley.”
Ministerio de Finanzas y Banco Central de Venezuela como entes que formula la política económica de un estado en función a la Finanzas Públicas.
De acuerdo a este tema esta expreso claramente en la Constitución Bolivariana de Venezuela en su artículo 318 Sección Tercera, del Sistema Monetario Nacional que “Las competencias monetarias del Poder Nacional serán ejercidas de manera exclusiva y obligatoria por el Banco Central de Venezuela. El objetivo fundamental del Banco Central de Venezuela es lograr la estabilidad de precios y preservar el valor interno y externo de la unidad monetaria”.
También dice este artículo que “el Banco Central de Venezuela es persona jurídica de derecho público con autonomía para la formulación y el ejercicio de las políticas de su competencia. El BCV ejercerá funciones en coordinación con la política económica general, para alcanzar los objetivos superiores del Estado y la Nación.”
De acuerdo a lo investigado la Coordinación Macroeconomía según la CBRV en su artículo 320 expresa claramente “El Ministerio de las Finanzas y el Banco Central de Venezuela contribuirán a la armonización de la política fiscal con la política monetaria, facilitando el logro de los objetivos macroeconómicos. En el ejercicio de sus funciones, el BCV no estará subordinados a directivas del Poder Ejecutivo y no podrá convalidar o financiar políticas fiscales deficitarias.”
En definitiva el Ministerio de las Finanzas y el Banco Central de Venezuela, trabajan para el estado con el objetivo velar, defender la estabilidad económica, a través de formulación de política económica anuales, con la finalidad de asegurar el bienestar social al pueblo venezolano.
Ahora bien, la relación entre el Ministerio del Poder Popular para las Finanzas y el BCV es muy estrecha y ambos suscribieron, en 2007, un acuerdo anual de políticas económicas, y esto se basa con lo previsto en el artículo 320 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, en concordancia con lo dispuesto en los artículos 146, 147, 148 y 149 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, y 89, 90, 91 y 92 de la Ley del Banco Central de Venezuela, el Ejecutivo Nacional y el Banco Central de Venezuela deben suscribir un Acuerdo Anual de Políticas cuyo objeto es contribuir a la coordinación macroeconómica.
Esta coordinación macroeconómica se inserta dentro del conjunto de instituciones que coadyuvan a asegurar una senda de estabilidad económica, política y social que permita el cumplimiento del plan de desarrollo económico y social, cuyo fin último es el bienestar de la sociedad.
EL PLAN OPERATIVO ANUAL (POAN):
Es un Instrumento de planificación que trasciende las rutinas institucionales y las llamadas operaciones de mantenimiento, por lo tanto los Ministerios y sus entes adscritos deben identificar, diseñar y justificar sus propuestas de proyectos (POAN), en estricto apego a los propósitos del desarrollo nacional y a los objetivos y metas de mediano plazo, el POAN presenta la visión de país a ser alcanzada en el corto plazo y esta formulado en base a la cartera de proyectos estratégicos de que cada sector se compromete a ejecutar durante un determinado ejercicio fiscal, con la finalidad de concretar las líneas estratégicas establecidas en el Proyecto Nacional Simon Bolívar .
Una vez aprobado el POAN, el Ministerio del Poder Popular de Planificación y finanzas, es el único organismo que podrá autorizar la eliminación o el cambio de alcance de algún proyecto durante el ejercicio fiscal. Este Ministerio en coordinación con la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE), llevara a cabo los esfuerzos necesarios para la instrumentación de todos los lineamientos.
El Sistema Integral de Gestión (SIGECOF), Es el que controla la ejecución del presupuesto anual una vez aprobado el presupuesto es cargado a este sistema que es manejado por el Ministerio de Poder Popular para las Finanzas, a través del ONCOP, que es la oficina de contabilidad publica, para que cada organismo pueda cargar la ejecución individual del presupuesto asignado
Los impuestos son tributos que pagan algunas veces los usuarios finales por la adquisición de un bien o servicio (I.V.A.), En otras oportunidades son canceladas por las empresas en el caso de la
declaración de I.S.L.R., y las retenciones, las tasas son tributos que pagan los usuarios por recibir algún servicio como por ejemplo la que cancela en los aeropuertos al momento de realizar algún viaje, nacional e internacional.
EL Servicio Nacional Integral de Administración Tributaria (SENIAT), es el encargado de recaudar los tributos vía Impuestos directos (I.V.A., Retención de I.S.L.R., Tasas, aranceles etc.), y a través de la declaración anual de I.S.L.R., de estos tributos algunos son administrados directamente por el organismo a través del Ministerio del Poder Popular para las Finanzas, ente al cual pertenece y otros como el I.V.A. son distribuido en proporciones porcentuales a las alcaldías y algunos fondos del estado, para que lleguen directamente a las comunidades
EL GASTO PÚBLICO
Es aquella fluidez que conforma parte negativa de un ejercicio económico – patrimonial producido a lo largo de las operaciones presupuestarias y no presupuestarias, este termino no debe confundirse con gasto presupuestario. Se define como el gasto que realizan los gobiernos a través inversiones publicas; un aumento en el afectaría el nivel de renta nacional y una reducción daría el efecto contrario; cuando tenemos un periodo de inflación es necesario que el gasto publico disminuya para buscar una estabilidad económica; el buen manejo de este gasto publico es importante para dar cumplimiento a las políticas económicas.
El gasto publico es autorizado por las autoridades competentes para gestionar estos gastos, los mismo se ejecutan a través de planes económicos que establezcan el gobierno, en donde el gasto neto no es mas que la erogaciones totales del gasto publico para el pago de intereses y deudas publicas, y de aquí es donde se indica o miden las fortalezas de las finanzas publicas, estas se reflejan con una operación contable cargando a crédito presupuestario, tratando a su vez que este gastos sea con el monto mas real posible o aproximado al que solicitaremos, cuando hablamos de incidencia de gasto publico decimos que el gobierno tiene diversos gastos a los cuales van desde cumplir sus obligaciones inmediatas como la compra de un bien hasta el pago de un servicio, mas sin embargo estos gastos están dirigidos a cierta parte de población
Cuando hablamos de la clasificación del gasto publico nos permite conocer los conceptos y partidas especificas, partiendo de aquí lo dividimos económicamente en: gasto para el desarrollo social (enfocados a la Educación, Salud; agua potable; Asistencia Social; Vivienda, desarrollo regional; suspensión de la pobreza); el gasto de consumo ( gastos corrientes donde el estado recibe una contraprestación, los gastos por servicios prestados al estado) y el gasto de desarrollo económico (dotar de infraestructura; Transporte, desarrollo agropecuario y forestal), en este criterio económico clasifica a el gasto publico en dos ángulos de vista puntos de vista de los GASTOS CORRIENTES DE INVERSION aquello q utiliza el estado para cubrir sus funciones normales, este es el rubro principal programable en los gastos y los DE CAPITAL desembolso o transferencia los cuales comprenden aquellas erogaciones de dinero que contribuyen a la infraestructura social y productiva así como el incremento del patrimonio nacional.
La causa mas importante del aumento en el gasto público es la desvalorización de la moneda de papel, como estos gastos representan en gran medida adquiciones de bienes y servicios en el mercado; la desvalorización del dinero implica un aumento del gasto público en su valor nominal. El aumento del gasto publico podemos sustentarlo a través de: un crecimiento del territorio (incrementa los gastos ya q se crea la necesidad de proveer de servicios y atender servicios públicos a las nuevas dependencia administrativas); de la población (el aumento de la población evidentemente causa un aumento en el consumo de servicios) o aumento de la renta nacional (permite al Estado satisfacer las necesidades publicas ya existente y asumir unas nuevas).
¿CUAL ES EL ENFOQUE DE LA POLITICA ECONOMICA ACTUAL AL 2010?
En el marco de las medidas económicas que el Estado está implementando, con el objeto de garantizar la continuidad del Plan de Desarrollo Económico de la Nación 2007-2013, el cual se ejecuta en función de la sostenibilidad del Presupuesto de la Nación para el 2010, el Ministro Rodríguez Araque ha dicho ante la AN lo siguiente: “la prudencia es la premisa principal en torno a la cual fue elaborado el proyecto de Presupuesto de la Nación para el Ejercicio Fiscal 2010, calculado con base a un precio del barril de petróleo en 40 dólares, un nivel promedio de extracción de crudo de 3 millones 176 mil barriles diarios, y una meta de crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB Real) de 0,5%”, lo que nos hace ver que el Gobierno Nacional es conservador en función de las previsiones de crecimiento económico para el periodo, motivado entre otras cosas a las restricciones de los niveles de liquidez que le permitían los elevados precios del crudo, de hecho se estima que el PIB este cercano al 0.5%. En el mismo orden de ideas, el Ministro Rodríguez Araque, según fuente de Prensa del MPPEF ha dicho que el presupuesto de 2010 ascenderá a Bs. 159,4 Millardo, monto que esperan cubrir por medio de los Ingresos Petroleros (Bs. 39,4 Millardo), Ingresos No Petroleros (Bs. 84,7 Millardo) y lo restante por la vía del endeudamiento (Bs. 35,3 Millardo). A continuación se presenta una Grafica que muestra que el 53% de los ingresos del Presupuesto 2010 se esperan por la vía de lo No Petrolero, mientras que 25% será petrolero y un 22 % deberá ser cubierto por medio de deuda publica. Según el Ministro de Economía y Finanzas, la capacidad de endeudamiento del país es sostenible, por lo que no deben existir mayores temores al respecto. “Jamás hemos dejado de pagar la deuda”. Actualmente la deuda asciende a 59.249 millones de dólares.
Se anuncio, que el presupuesto de divisas otorgadas a los diferentes sectores del país para el 2010 tendrá una disminución aproximada del 40%, lo que sin duda como lo ha declarado el Superintendente Nacional José David Cabello, hará que los ingresos del fisco correspondientes al IVA proveniente de los recaudados por concepto de importaciones, disminuya, afectando claramente ingresos que pudieran entrar al fisco. Esta medida puede ser controversial, pero permitirá a la vez que nuestro diferencial de Balanza de Pagos se estabilice y pueda en todo caso reducir la afectación de nuestras Reservas Internacionales Netas, con lo cual la medida permitirá que la balanza comercial respalde la política económica nacional, es decir mas ingresos
Menos salida de divas extranjeras.
El Presupuesto 2010, esta orientado principalmente al Gasto de Inversión Social en un 45,73 %, el cual no recibió recortes sino que se mantuvo en función de 2009, así lo declaró el Ministro Rodríguez Araque a los medios de comunicación, alertando que “…Pese a la crisis económica que golpea a gran parte de los países del mundo, la inversión social dirigida a la reducción de la pobreza y a la mejora de la calidad de vida de los venezolanos representa 45,73% del Presupuesto de la Nación para el ejercicio fiscal 2010…” añadió que Bs. 29.051 millones serán destinados al sector Educación; Bs. 19.691 millones serán para Seguridad Social; Bs. 13.896 millones para Salud; Bs. 6.222 millones para Desarrollo y Participación Social; Bs. 1.452 millones para Cultura y Comunicación Social; Bs. 1.321 millones para Vivienda y Bs. 1.204 millones para Ciencia y tecnología. Sin olvidar las misiones bolivarianas, otra de las medidas que anunció el Gobierno fue la creación de un nuevo fondo para darle a todas estas iniciativas ya mencionadas un soporte, el fondo estará conformado por Bs. 5.624,7 millones. Según las medidas anunciadas por el Gobierno Nacional, no habrá variación en la tasa de cambio actual de 2,15 bolívares por dólar, la inflación será presionada a bajar con distintas políticas, estimándola entre 20% y 22%. Siendo una de las medidas para bajar este indicador, el aumentar la producción de alimentos a través de un fuerte desarrollo del sector agrario nacional, así lo reseño la pagina de la Asamblea Nacional de la Republica Bolivariana de Venezuela.
Para este año 2010, se esperan aún impactos de la Crisis Económica Mundial, lo que ha hecho que la estructuración del Presupuesto Nacional se haga con cautela, pero sin dejar de atender a los sectores más sensibles y frágiles a nivel social, apuntando su interés a continuar creciendo económicamente a pesar de la proyección de 0.5% del PIB. Este escenario 2010 representa para la economía nacional un gran reto y sobre todo para el Gobierno, quien deberá asumir con disciplina y eficiencia el Gasto Oficial (Presupuesto Nacional 2010), el cual se enmarca en un sistema de fuentes de ingresos frágil, que se caracteriza en principio por la necesidad de cubrir un difícil fiscal del 22% (nada despreciable, ni sub. estimable), a objeto de evitar el deterioro del poder adquisitivo del venezolano a nivel monetario, lo cual se traduciría en perdida de bienestar.
Fuentes:
www.mppef.gob.ve
www.asambleanacional.gob.ve
www.bcv.org.ve
Definición de las finanzas. El término finanzas proviene del latín "finis", que significa acabar o terminar. Las finanzas tienen su origen en la finalización de una transacción económica con la transferencia de recursos financieros (con la transferencia de dinero se acaba se acaba la transacción.
Estas transacciones financieras, existieron desde que el hombre creo el concepto de dinero, pero se establecieron ya en forma a principios de la era moderna cuando surgieron los primeros prestamistas y comerciantes estableciendo tratados sobre matemáticas financieras donde se mencionaban temas como el cálculo de intereses o el manejo de Estados Financieros, Historia del capitalismo.
Finanzas, es una rama de la economía que trata el tema relacionado con la obtención y gestión del dinero, recursos o capital por parte de una persona o empresa. Las finanzas se refieren a la forma como se obtienen los recursos, a la forma como se gastan o consumen, a la forma como se invierten, pierden o rentabilizan.
La administración o gestión del dinero o capital, hoy en día se ha convertido en toda una profesión, en todo un arte por la complejidad propia de un ambiente en el que pululan infinidad de variables y elementos. Las técnicas y formas para adquirir y gestionar el dinero son cada día más complejas, más exigentes.
Las finanzas estudian múltiples aspectos y elementos relacionados con todo el proceso de la obtención y administración del dinero o capital. Las finanzas buscan mejorar las fuentes de las que se obtiene dinero y busca optimizar su utilización, que se puede derivar en su gasto o inversión.
DEFINICION DE LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS EN EL PRESUPUESTO DE LA NACIO, EL POAN, ONAPRE (SIGECOF), ONCOP, LA OTN Y EL B.C.V.
Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público
Artículo 10. Los presupuestos públicos expresan los planes nacionales regionales locales, elaborados dentro de las líneas generales del plan de desarrollo económico y social de la Nación aprobadas por la Asamblea Nacional, en aquellos aspectos que exigen, por parte del sector público, captar y asignar recursos conducentes al cumplimiento de las metas de desarrollo económico, social e institucional del país; y se ajustarán a las reglas de disciplina fiscal contempladas en esta Ley y en la Ley del marco plurianual del presupuesto.
Artículo 12. Los presupuestos públicos comprenderán todos los ingresos y todos los gastos, así como las operaciones de financiamiento sin compensaciones entre sí, para el correspondiente ejercicio económico-financiero.
Constitución de la Republica Bolivariana de Venezuela.
El articulo 113. Indica que No se permitirán monopolios. Se declaran contrarios a los principios fundamentales de esta Constitución cualesquier acto, actividad, conducta o acuerdo de los y las particulares que tengan por objeto el establecimiento de un monopolio o que conduzcan, por sus efectos reales e independientemente de la voluntad de aquellos o aquellas, a su existencia, cualquiera que fuere la forma que adoptare en la realidad. También es contrario a dichos principios el abuso de la posición de dominio que un o una particular, un conjunto de ellos o de ellas, o una empresa o conjunto de empresas, adquiera o haya adquirido en un determinado mercado de bienes o de servicios, con independencia de la causa determinante de tal posición de dominio, así como cuando se trate de una demanda concentrada.
Planificación de Estado y su vinculación con políticas públicas
Según Brewer (1994, p. 82), los órganos que constituyen esta rama de la Administración Publica Central, es el conjunto de órganos jerárquicamente del Presidente de la republica, en su carácter de Jefe del Ejecutivo Nacional, cuyos actos se imputan a la Republica, conceptuada como personificación del Estado. La característica fundamental de la Administración Pública Central, es que la misma se encuentra integrada por un conjunto de órganos carentes de personalidad jurídica, que se subsumen en la personalidad de la República de Venezuela, formando parte de una Administración Pública, se encuentran claramente establecidos en la Ley Orgánica de la Administración Central, siendo éstos: la Presidencia de la República, los Ministerios (artículo 20), el Consejo de Ministros (artículo 90), y las Oficinas Centrales de la Presidencia de la República (artículo 40). El Decreto 1.492, al referirse a los órganos de la Administración Pública Central, está haciendo referencia a los enumerados con anterioridad, quedando sometidos a las disposiciones establecidas en él, a excepción del Ministerio de la Defensa y sus entes adscritos, los cuales se encuentran expresamente excluidos, de conformidad con el aparte único del artículo primero del referido Decreto.
Administración Pública Centralizadas
Según el artículo 45 de la Ley Orgánica de la Administración Pública dice que son órganos superiores de dirección de la Administración Publica Central, el Presidente o Presidenta de la Republica, el Vicepresidente Ejecutivo o la Vicepresidenta Ejecutiva, el Consejo de Ministros, los viceministros.
Son órganos superiores de consulta de la Administración Pública Central, la Procuraduría General de la Republica, el Consejo de Estado, el Consejo de Defensa de la Nación, los gabinetes sectoriales y los gabinetes ministeriales.
Administración Pública Descentralizadas
La respuesta a la crisis del modelo Burocrático populista centralizado en Venezuela, fue la construcción de un “Estado Moderno descentralizado”, sobre la base de la eficiencia es decir de la gerencia pública, es así entonces como se inserta el modelo tecnocrático en el proyecto para la reforma del Estado en Venezuela, que se inicia formalmente desde 1991, en oposición al modelo burocrático populista-centralizado”. Se trata de la adecuación del Estado venezolano y de su aparato administrativo a las nuevas corrientes del pensamiento gerencial y económico. Estos cambios de diseño y
Consejo Federal de Gobierno
De acuerdo con el artículo 185 de la Constitución Bolivariana de la Republica de Venezuela, define que “es el órgano encargado de la planificación y coordinación de políticas y acciones para el desarrollo del proceso de descentralización y transferencias de competencias del Poder Nacional a los Estados y Municipios.” También este mismo artículo dice que el Consejo Federal de Gobierno “estará presidido por el Vicepresidente Ejecutivo o Vicepresidenta Ejecutiva e integrado por los Ministros o Ministras, los Gobernadores o Gobernadoras, un Alcalde o Alcaldesa por cada Estado y representantes de la sociedad organizada, de acuerdo la ley.”
Ministerio de Finanzas y Banco Central de Venezuela como entes que formula la política económica de un estado en función a la Finanzas Públicas.
De acuerdo a este tema esta expreso claramente en la Constitución Bolivariana de Venezuela en su artículo 318 Sección Tercera, del Sistema Monetario Nacional que “Las competencias monetarias del Poder Nacional serán ejercidas de manera exclusiva y obligatoria por el Banco Central de Venezuela. El objetivo fundamental del Banco Central de Venezuela es lograr la estabilidad de precios y preservar el valor interno y externo de la unidad monetaria”.
También dice este artículo que “el Banco Central de Venezuela es persona jurídica de derecho público con autonomía para la formulación y el ejercicio de las políticas de su competencia. El BCV ejercerá funciones en coordinación con la política económica general, para alcanzar los objetivos superiores del Estado y la Nación.”
De acuerdo a lo investigado la Coordinación Macroeconomía según la CBRV en su artículo 320 expresa claramente “El Ministerio de las Finanzas y el Banco Central de Venezuela contribuirán a la armonización de la política fiscal con la política monetaria, facilitando el logro de los objetivos macroeconómicos. En el ejercicio de sus funciones, el BCV no estará subordinados a directivas del Poder Ejecutivo y no podrá convalidar o financiar políticas fiscales deficitarias.”
En definitiva el Ministerio de las Finanzas y el Banco Central de Venezuela, trabajan para el estado con el objetivo velar, defender la estabilidad económica, a través de formulación de política económica anuales, con la finalidad de asegurar el bienestar social al pueblo venezolano.
Ahora bien, la relación entre el Ministerio del Poder Popular para las Finanzas y el BCV es muy estrecha y ambos suscribieron, en 2007, un acuerdo anual de políticas económicas, y esto se basa con lo previsto en el artículo 320 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, en concordancia con lo dispuesto en los artículos 146, 147, 148 y 149 de la Ley Orgánica de la Administración Financiera del Sector Público, y 89, 90, 91 y 92 de la Ley del Banco Central de Venezuela, el Ejecutivo Nacional y el Banco Central de Venezuela deben suscribir un Acuerdo Anual de Políticas cuyo objeto es contribuir a la coordinación macroeconómica.
Esta coordinación macroeconómica se inserta dentro del conjunto de instituciones que coadyuvan a asegurar una senda de estabilidad económica, política y social que permita el cumplimiento del plan de desarrollo económico y social, cuyo fin último es el bienestar de la sociedad.
EL PLAN OPERATIVO ANUAL (POAN):
Es un Instrumento de planificación que trasciende las rutinas institucionales y las llamadas operaciones de mantenimiento, por lo tanto los Ministerios y sus entes adscritos deben identificar, diseñar y justificar sus propuestas de proyectos (POAN), en estricto apego a los propósitos del desarrollo nacional y a los objetivos y metas de mediano plazo, el POAN presenta la visión de país a ser alcanzada en el corto plazo y esta formulado en base a la cartera de proyectos estratégicos de que cada sector se compromete a ejecutar durante un determinado ejercicio fiscal, con la finalidad de concretar las líneas estratégicas establecidas en el Proyecto Nacional Simon Bolívar .
Una vez aprobado el POAN, el Ministerio del Poder Popular de Planificación y finanzas, es el único organismo que podrá autorizar la eliminación o el cambio de alcance de algún proyecto durante el ejercicio fiscal. Este Ministerio en coordinación con la Oficina Nacional de Presupuesto (ONAPRE), llevara a cabo los esfuerzos necesarios para la instrumentación de todos los lineamientos.
El Sistema Integral de Gestión (SIGECOF), Es el que controla la ejecución del presupuesto anual una vez aprobado el presupuesto es cargado a este sistema que es manejado por el Ministerio de Poder Popular para las Finanzas, a través del ONCOP, que es la oficina de contabilidad publica, para que cada organismo pueda cargar la ejecución individual del presupuesto asignado
Los impuestos son tributos que pagan algunas veces los usuarios finales por la adquisición de un bien o servicio (I.V.A.), En otras oportunidades son canceladas por las empresas en el caso de la
declaración de I.S.L.R., y las retenciones, las tasas son tributos que pagan los usuarios por recibir algún servicio como por ejemplo la que cancela en los aeropuertos al momento de realizar algún viaje, nacional e internacional.
EL Servicio Nacional Integral de Administración Tributaria (SENIAT), es el encargado de recaudar los tributos vía Impuestos directos (I.V.A., Retención de I.S.L.R., Tasas, aranceles etc.), y a través de la declaración anual de I.S.L.R., de estos tributos algunos son administrados directamente por el organismo a través del Ministerio del Poder Popular para las Finanzas, ente al cual pertenece y otros como el I.V.A. son distribuido en proporciones porcentuales a las alcaldías y algunos fondos del estado, para que lleguen directamente a las comunidades
EL GASTO PÚBLICO
Es aquella fluidez que conforma parte negativa de un ejercicio económico – patrimonial producido a lo largo de las operaciones presupuestarias y no presupuestarias, este termino no debe confundirse con gasto presupuestario. Se define como el gasto que realizan los gobiernos a través inversiones publicas; un aumento en el afectaría el nivel de renta nacional y una reducción daría el efecto contrario; cuando tenemos un periodo de inflación es necesario que el gasto publico disminuya para buscar una estabilidad económica; el buen manejo de este gasto publico es importante para dar cumplimiento a las políticas económicas.
El gasto publico es autorizado por las autoridades competentes para gestionar estos gastos, los mismo se ejecutan a través de planes económicos que establezcan el gobierno, en donde el gasto neto no es mas que la erogaciones totales del gasto publico para el pago de intereses y deudas publicas, y de aquí es donde se indica o miden las fortalezas de las finanzas publicas, estas se reflejan con una operación contable cargando a crédito presupuestario, tratando a su vez que este gastos sea con el monto mas real posible o aproximado al que solicitaremos, cuando hablamos de incidencia de gasto publico decimos que el gobierno tiene diversos gastos a los cuales van desde cumplir sus obligaciones inmediatas como la compra de un bien hasta el pago de un servicio, mas sin embargo estos gastos están dirigidos a cierta parte de población
Cuando hablamos de la clasificación del gasto publico nos permite conocer los conceptos y partidas especificas, partiendo de aquí lo dividimos económicamente en: gasto para el desarrollo social (enfocados a la Educación, Salud; agua potable; Asistencia Social; Vivienda, desarrollo regional; suspensión de la pobreza); el gasto de consumo ( gastos corrientes donde el estado recibe una contraprestación, los gastos por servicios prestados al estado) y el gasto de desarrollo económico (dotar de infraestructura; Transporte, desarrollo agropecuario y forestal), en este criterio económico clasifica a el gasto publico en dos ángulos de vista puntos de vista de los GASTOS CORRIENTES DE INVERSION aquello q utiliza el estado para cubrir sus funciones normales, este es el rubro principal programable en los gastos y los DE CAPITAL desembolso o transferencia los cuales comprenden aquellas erogaciones de dinero que contribuyen a la infraestructura social y productiva así como el incremento del patrimonio nacional.
La causa mas importante del aumento en el gasto público es la desvalorización de la moneda de papel, como estos gastos representan en gran medida adquiciones de bienes y servicios en el mercado; la desvalorización del dinero implica un aumento del gasto público en su valor nominal. El aumento del gasto publico podemos sustentarlo a través de: un crecimiento del territorio (incrementa los gastos ya q se crea la necesidad de proveer de servicios y atender servicios públicos a las nuevas dependencia administrativas); de la población (el aumento de la población evidentemente causa un aumento en el consumo de servicios) o aumento de la renta nacional (permite al Estado satisfacer las necesidades publicas ya existente y asumir unas nuevas).
¿CUAL ES EL ENFOQUE DE LA POLITICA ECONOMICA ACTUAL AL 2010?
En el marco de las medidas económicas que el Estado está implementando, con el objeto de garantizar la continuidad del Plan de Desarrollo Económico de la Nación 2007-2013, el cual se ejecuta en función de la sostenibilidad del Presupuesto de la Nación para el 2010, el Ministro Rodríguez Araque ha dicho ante la AN lo siguiente: “la prudencia es la premisa principal en torno a la cual fue elaborado el proyecto de Presupuesto de la Nación para el Ejercicio Fiscal 2010, calculado con base a un precio del barril de petróleo en 40 dólares, un nivel promedio de extracción de crudo de 3 millones 176 mil barriles diarios, y una meta de crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB Real) de 0,5%”, lo que nos hace ver que el Gobierno Nacional es conservador en función de las previsiones de crecimiento económico para el periodo, motivado entre otras cosas a las restricciones de los niveles de liquidez que le permitían los elevados precios del crudo, de hecho se estima que el PIB este cercano al 0.5%. En el mismo orden de ideas, el Ministro Rodríguez Araque, según fuente de Prensa del MPPEF ha dicho que el presupuesto de 2010 ascenderá a Bs. 159,4 Millardo, monto que esperan cubrir por medio de los Ingresos Petroleros (Bs. 39,4 Millardo), Ingresos No Petroleros (Bs. 84,7 Millardo) y lo restante por la vía del endeudamiento (Bs. 35,3 Millardo). A continuación se presenta una Grafica que muestra que el 53% de los ingresos del Presupuesto 2010 se esperan por la vía de lo No Petrolero, mientras que 25% será petrolero y un 22 % deberá ser cubierto por medio de deuda publica. Según el Ministro de Economía y Finanzas, la capacidad de endeudamiento del país es sostenible, por lo que no deben existir mayores temores al respecto. “Jamás hemos dejado de pagar la deuda”. Actualmente la deuda asciende a 59.249 millones de dólares.
Se anuncio, que el presupuesto de divisas otorgadas a los diferentes sectores del país para el 2010 tendrá una disminución aproximada del 40%, lo que sin duda como lo ha declarado el Superintendente Nacional José David Cabello, hará que los ingresos del fisco correspondientes al IVA proveniente de los recaudados por concepto de importaciones, disminuya, afectando claramente ingresos que pudieran entrar al fisco. Esta medida puede ser controversial, pero permitirá a la vez que nuestro diferencial de Balanza de Pagos se estabilice y pueda en todo caso reducir la afectación de nuestras Reservas Internacionales Netas, con lo cual la medida permitirá que la balanza comercial respalde la política económica nacional, es decir mas ingresos
Menos salida de divas extranjeras.
El Presupuesto 2010, esta orientado principalmente al Gasto de Inversión Social en un 45,73 %, el cual no recibió recortes sino que se mantuvo en función de 2009, así lo declaró el Ministro Rodríguez Araque a los medios de comunicación, alertando que “…Pese a la crisis económica que golpea a gran parte de los países del mundo, la inversión social dirigida a la reducción de la pobreza y a la mejora de la calidad de vida de los venezolanos representa 45,73% del Presupuesto de la Nación para el ejercicio fiscal 2010…” añadió que Bs. 29.051 millones serán destinados al sector Educación; Bs. 19.691 millones serán para Seguridad Social; Bs. 13.896 millones para Salud; Bs. 6.222 millones para Desarrollo y Participación Social; Bs. 1.452 millones para Cultura y Comunicación Social; Bs. 1.321 millones para Vivienda y Bs. 1.204 millones para Ciencia y tecnología. Sin olvidar las misiones bolivarianas, otra de las medidas que anunció el Gobierno fue la creación de un nuevo fondo para darle a todas estas iniciativas ya mencionadas un soporte, el fondo estará conformado por Bs. 5.624,7 millones. Según las medidas anunciadas por el Gobierno Nacional, no habrá variación en la tasa de cambio actual de 2,15 bolívares por dólar, la inflación será presionada a bajar con distintas políticas, estimándola entre 20% y 22%. Siendo una de las medidas para bajar este indicador, el aumentar la producción de alimentos a través de un fuerte desarrollo del sector agrario nacional, así lo reseño la pagina de la Asamblea Nacional de la Republica Bolivariana de Venezuela.
Para este año 2010, se esperan aún impactos de la Crisis Económica Mundial, lo que ha hecho que la estructuración del Presupuesto Nacional se haga con cautela, pero sin dejar de atender a los sectores más sensibles y frágiles a nivel social, apuntando su interés a continuar creciendo económicamente a pesar de la proyección de 0.5% del PIB. Este escenario 2010 representa para la economía nacional un gran reto y sobre todo para el Gobierno, quien deberá asumir con disciplina y eficiencia el Gasto Oficial (Presupuesto Nacional 2010), el cual se enmarca en un sistema de fuentes de ingresos frágil, que se caracteriza en principio por la necesidad de cubrir un difícil fiscal del 22% (nada despreciable, ni sub. estimable), a objeto de evitar el deterioro del poder adquisitivo del venezolano a nivel monetario, lo cual se traduciría en perdida de bienestar.
Fuentes:
www.mppef.gob.ve
www.asambleanacional.gob.ve
www.bcv.org.ve
ARTICULO DE PRENSA (SEGUNDA ACTIVIDAD)
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DE LA DEFENSA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LA FUERZA ARMADA NACIONAL. UNEFA
PROGRAMA: Especialidad en Gerencia Publica
Facilitador: Nelson Ford
Cátedra: Finanzas Públicas
Mayo-Julio 2010
Título del Artículo: BCV anuncia hoy banda de precios de dólar alternativo
Autor del Artículo: Manuel López
Fecha, lugar y editorial: Miercoles 09/07/2010, CORREO-ORINOCO
Autores del Reporte: Ruben Guzman, UNEFA, Gerencia Publica
Fecha: 24 de julio 2010
Aspectos Clave del Artículo:
Expectativas del Nuevo Sistema Cambiario en el País
Postura del estudiante frente a las ideas expresadas en el artículo
Frente a las ideas que expreso el autor en este articulo tengo una postura positivista, en el buen funcionamiento del sistema.
Análisis.
Cita textual ”El estado venezolano esta democratizando el capital “Cualquier ciudadana o ciudadano puede adquirir un titulo de la Republica emitido en dólares y tener la posibilidad de transarlo en dólares en el extranjero”, expreso el ex ministro de Economía y Finanzas, Rodrigo Cabezas, respecto al nuevo esquema cambiario alternativo que entra en vigencia hoy. Lo mas importante para el economista es que con el sistema de Transacciones con Títulos en Moneda Extranjera (Sitme) manejado por el Banco Central de Venezuela, se garantiza la transparencia de las operaciones.”
El estado venezolano, a través del Ejecutivo Nacional en aras de mantener la economía sana y evitar la especulación y la fuga de divisas, desde hace cierto tiempo mantiene un control de cambio que tiene como objetivo controlar la salida de divisa del país, en este sistema de control de cambio se establecieron normas y procedimientos para tener acceso a las divisas, para lo cual se creo el sistema de divisas CADIVI, este sistema a un que ha realizado grandes esfuerzos para satisfacer la demanda, estableciendo orden de prioridad para ciertos rubros como alimentos, medicinas, remesas familiares etc. A través del tiempo ha resultado insuficiente por la gran cantidad de demanda, es por eso que se creo un mercado paralelo o mercado negro, que es utilizado por comerciantes empresarios y particulares para obtener divisas, para lo cual se utilizaron muchos mecanismos para burlar los controles impuestos por cadivi, como la compra de los cupos a las personas o la utilización de las tarjetas de crédito sin salir del territorio nacional, este mercado paralelo o mercado negro como lo llaman algunos, se convirtió en un mercado especulativo donde las divisas que se obtiene a un dólar regulado son vendidas a un precio de hasta por tres o cuatro veces su valor, esto trae el aumento en los precios de los bienes adquiridos con las divisas adquiridas en este mercado que al llegar al consumidos final lo hace con precios demasiado altos, que por supuestos merman el poder adquisitivo de la población.
El ejecutivo nacional preocupado por esta situación y entendiendo que perjudicaba a las personas de mas bajo recurso por el encarecimiento de los bienes y servicios, crea una nueva manera para otorgar divisas a un precio mayor pero siempre por debajo del dólar de mercado paralelo, y tratar así de evitar el desabastecimiento este nuevo sistemas se llamo DÓLAR PERMUTA, el cual consistía en la venta de bonos a las personas naturales y jurídicas a una tasa de cambio razonable, este sistema además tenia la ventaja para las personas jurídicas que podían ser registrados en su contabilidad, es decir se aceptaban las perdidas cambiarias que generaban estas operaciones, lo que les garantizaba a las empresas que estos gastos afectarían directamente la declaración de I.S.L.R., cosa que no le era permitido con los dólares obtenidos en el mercado paralelo, es decir estos gastos debían sacarse de los gastos utilizados para la declaración de I.S.L.R. lo que obligaba a presentar unos ingresos superiores a los reales, este sistema por buen tiempo fue bastante eficiente hasta que fue visto como negocio por los bancos y las casas de bolsas, lo que ocasiono el enriquecimiento de un pequeño grupo, y se realizaron transacciones financieras con fines distintos a lo que fue creado por el Ejecutivo Nacional, se ve obligado a tomar medidas y crear otra figura o sistema de cambio, es por esto que nace EL SISTEMA DE TRANSACCIONES CON TITULOS EN MONEDA EXTRANJERA (SITME), que es el narrado en el articulo analizado, este sistema dentro de los cambios que presenta será manejado directamente por el Banco Central de Venezuela, siguiendo las operadoras financieras como intermediarios, pero se mantendrá bajo un sistema de banda cambiaria, es decir el valor de la moneda tendrá un mínimo y un máximo, el cual no podrá ser alterado, este sistema no elimina las operaciones de cadivi, ya que en su normativa se especificara que rubros cubre y como se opera con relación a cadivi, este sistema esta creando muchas expectativas sobre todo en el empresariado nacional, pues existe la duda de que si finalmente es este sistema el que acabara con las barreras que existen para acelerar y reimpulsar la economía nacional.
He aquí algunas preguntas con sus respectivas respuestas que se hace la población de este nuevo sistema cambiario
1. Según el instructivo provisional ¿cómo se compran dólares? A través de la banca se paga en bolívares un
Bono en divisas que luego es vendido en el exterior para obtener los dólares.
2. ¿Necesito tener una cuenta en un banco del exterior? Sí, es obligatorio para participar. Cuando el banco
Vende el bono afuera los dólares son transferidos a esta cuenta.
3. ¿Puedo utilizar cualquier banco del país? Sí, pero el instructivo provisional indica que es necesario tener 90
Días registrados como cliente en el banco a utilizar.
4. ¿Cómo hago el pago? El banco bloquea en la cuenta del cliente los bolívares para cancelar el bono.
5. ¿Para utilizar este complemento tengo que haber gastado el cupo de Cadivi previamente? Esta es una
Materia pendiente que será aclarada en el instructivo final. Según lo que declaró el presidente de la Comisión
de Finanzas de la Asamblea Nacional, Ricardo Sanguino, solo podrá utilizarse después de agotar el cupo de
Cadivi. Algunos bancos ya han exigido este requisito para tramitar órdenes, otros no.
6. ¿Es cierto que solo podrán solicitarse mil dólares al mes del total de cinco mil al año? Fuentes financieras
afirman que el Banco Central de Venezuela contempla colocar esta barrera en el instructivo final, pero
Oficialmente aún no ha sido informado este aspecto.
7. ¿Cuánto es el monto mínimo que se puede comprar? El mínimo por transacción para los particulares es de
Mil dólares.
8. ¿Las empresas recibirán divisas por el Sitme? Sí. Las normas preliminares permiten hasta 50 mil dólares
diarios siempre que no excedan los 300 mil dólares mensuales para los importadores que no están incluidos en
La lista 1 y 2 de Cadivi. Los 300 mil dólares no son acumulativos.
“Conclusión”
El éxito o fracaso de este nuevo sistema o esfuerzo del estado para mantener una economía estable dependerá de los controles que ejerza el estado para evitar se convierta en un elefante blanco como otros del pasado y de la madures de las gente que debe entender que como reza un lema de la Contraloría Geral de la republica que reza “CONTRALORES SOMOS TOSOS”, esto significa que somos nosotros mismos los garantes de el buen uso del sistema y a la ves denunciar cualquier acto de corruccions que sepamos se este presentando.
MINISTERIO DE LA DEFENSA
UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL
DE LA FUERZA ARMADA NACIONAL. UNEFA
PROGRAMA: Especialidad en Gerencia Publica
Facilitador: Nelson Ford
Cátedra: Finanzas Públicas
Mayo-Julio 2010
Título del Artículo: BCV anuncia hoy banda de precios de dólar alternativo
Autor del Artículo: Manuel López
Fecha, lugar y editorial: Miercoles 09/07/2010, CORREO-ORINOCO
Autores del Reporte: Ruben Guzman, UNEFA, Gerencia Publica
Fecha: 24 de julio 2010
Aspectos Clave del Artículo:
Expectativas del Nuevo Sistema Cambiario en el País
Postura del estudiante frente a las ideas expresadas en el artículo
Frente a las ideas que expreso el autor en este articulo tengo una postura positivista, en el buen funcionamiento del sistema.
Análisis.
Cita textual ”El estado venezolano esta democratizando el capital “Cualquier ciudadana o ciudadano puede adquirir un titulo de la Republica emitido en dólares y tener la posibilidad de transarlo en dólares en el extranjero”, expreso el ex ministro de Economía y Finanzas, Rodrigo Cabezas, respecto al nuevo esquema cambiario alternativo que entra en vigencia hoy. Lo mas importante para el economista es que con el sistema de Transacciones con Títulos en Moneda Extranjera (Sitme) manejado por el Banco Central de Venezuela, se garantiza la transparencia de las operaciones.”
El estado venezolano, a través del Ejecutivo Nacional en aras de mantener la economía sana y evitar la especulación y la fuga de divisas, desde hace cierto tiempo mantiene un control de cambio que tiene como objetivo controlar la salida de divisa del país, en este sistema de control de cambio se establecieron normas y procedimientos para tener acceso a las divisas, para lo cual se creo el sistema de divisas CADIVI, este sistema a un que ha realizado grandes esfuerzos para satisfacer la demanda, estableciendo orden de prioridad para ciertos rubros como alimentos, medicinas, remesas familiares etc. A través del tiempo ha resultado insuficiente por la gran cantidad de demanda, es por eso que se creo un mercado paralelo o mercado negro, que es utilizado por comerciantes empresarios y particulares para obtener divisas, para lo cual se utilizaron muchos mecanismos para burlar los controles impuestos por cadivi, como la compra de los cupos a las personas o la utilización de las tarjetas de crédito sin salir del territorio nacional, este mercado paralelo o mercado negro como lo llaman algunos, se convirtió en un mercado especulativo donde las divisas que se obtiene a un dólar regulado son vendidas a un precio de hasta por tres o cuatro veces su valor, esto trae el aumento en los precios de los bienes adquiridos con las divisas adquiridas en este mercado que al llegar al consumidos final lo hace con precios demasiado altos, que por supuestos merman el poder adquisitivo de la población.
El ejecutivo nacional preocupado por esta situación y entendiendo que perjudicaba a las personas de mas bajo recurso por el encarecimiento de los bienes y servicios, crea una nueva manera para otorgar divisas a un precio mayor pero siempre por debajo del dólar de mercado paralelo, y tratar así de evitar el desabastecimiento este nuevo sistemas se llamo DÓLAR PERMUTA, el cual consistía en la venta de bonos a las personas naturales y jurídicas a una tasa de cambio razonable, este sistema además tenia la ventaja para las personas jurídicas que podían ser registrados en su contabilidad, es decir se aceptaban las perdidas cambiarias que generaban estas operaciones, lo que les garantizaba a las empresas que estos gastos afectarían directamente la declaración de I.S.L.R., cosa que no le era permitido con los dólares obtenidos en el mercado paralelo, es decir estos gastos debían sacarse de los gastos utilizados para la declaración de I.S.L.R. lo que obligaba a presentar unos ingresos superiores a los reales, este sistema por buen tiempo fue bastante eficiente hasta que fue visto como negocio por los bancos y las casas de bolsas, lo que ocasiono el enriquecimiento de un pequeño grupo, y se realizaron transacciones financieras con fines distintos a lo que fue creado por el Ejecutivo Nacional, se ve obligado a tomar medidas y crear otra figura o sistema de cambio, es por esto que nace EL SISTEMA DE TRANSACCIONES CON TITULOS EN MONEDA EXTRANJERA (SITME), que es el narrado en el articulo analizado, este sistema dentro de los cambios que presenta será manejado directamente por el Banco Central de Venezuela, siguiendo las operadoras financieras como intermediarios, pero se mantendrá bajo un sistema de banda cambiaria, es decir el valor de la moneda tendrá un mínimo y un máximo, el cual no podrá ser alterado, este sistema no elimina las operaciones de cadivi, ya que en su normativa se especificara que rubros cubre y como se opera con relación a cadivi, este sistema esta creando muchas expectativas sobre todo en el empresariado nacional, pues existe la duda de que si finalmente es este sistema el que acabara con las barreras que existen para acelerar y reimpulsar la economía nacional.
He aquí algunas preguntas con sus respectivas respuestas que se hace la población de este nuevo sistema cambiario
1. Según el instructivo provisional ¿cómo se compran dólares? A través de la banca se paga en bolívares un
Bono en divisas que luego es vendido en el exterior para obtener los dólares.
2. ¿Necesito tener una cuenta en un banco del exterior? Sí, es obligatorio para participar. Cuando el banco
Vende el bono afuera los dólares son transferidos a esta cuenta.
3. ¿Puedo utilizar cualquier banco del país? Sí, pero el instructivo provisional indica que es necesario tener 90
Días registrados como cliente en el banco a utilizar.
4. ¿Cómo hago el pago? El banco bloquea en la cuenta del cliente los bolívares para cancelar el bono.
5. ¿Para utilizar este complemento tengo que haber gastado el cupo de Cadivi previamente? Esta es una
Materia pendiente que será aclarada en el instructivo final. Según lo que declaró el presidente de la Comisión
de Finanzas de la Asamblea Nacional, Ricardo Sanguino, solo podrá utilizarse después de agotar el cupo de
Cadivi. Algunos bancos ya han exigido este requisito para tramitar órdenes, otros no.
6. ¿Es cierto que solo podrán solicitarse mil dólares al mes del total de cinco mil al año? Fuentes financieras
afirman que el Banco Central de Venezuela contempla colocar esta barrera en el instructivo final, pero
Oficialmente aún no ha sido informado este aspecto.
7. ¿Cuánto es el monto mínimo que se puede comprar? El mínimo por transacción para los particulares es de
Mil dólares.
8. ¿Las empresas recibirán divisas por el Sitme? Sí. Las normas preliminares permiten hasta 50 mil dólares
diarios siempre que no excedan los 300 mil dólares mensuales para los importadores que no están incluidos en
La lista 1 y 2 de Cadivi. Los 300 mil dólares no son acumulativos.
“Conclusión”
El éxito o fracaso de este nuevo sistema o esfuerzo del estado para mantener una economía estable dependerá de los controles que ejerza el estado para evitar se convierta en un elefante blanco como otros del pasado y de la madures de las gente que debe entender que como reza un lema de la Contraloría Geral de la republica que reza “CONTRALORES SOMOS TOSOS”, esto significa que somos nosotros mismos los garantes de el buen uso del sistema y a la ves denunciar cualquier acto de corruccions que sepamos se este presentando.
SAL DE TU CRISIS FINACIERA (PRIMERA RELATORIA)
REALIZACION DE LA PRIMERA ACTIVIDAD, EN LA CATEDRA DE FINANZAS Y PRESUPUESTO PUBLICO.
Prof. Nelson Ford.
TEMA: SAL DE TU CRISIS FINANCIERA.
A mi entender este libro busca ilustrar, de una forma practica, los principios básicos del manejo de dinero y a si poder resolver situaciones de la vida cotidiana, en este relato se presenta el caso de una mujer de una mujer llamada María.
En el Capitulo II se trata de las Bases para administrar tu dinero.
En este análisis Hare una propuesta de cómo María debe resolver su s ituación, a un que lo estamos presentando específicamente sobre el caso de María puede ser el caso de cualquiera de nosotros, por lo que el análisis mas que para resolver el caso de María es una propuesta de cómo manejarnos en un caso parecido.
Los datos suministrados para realizar este ejercicio, fueron los siguientes:
• María tiene Bs.100.000, 00.
• Se plantea un Matrimonio.
• Un viaje de Turismo Social
Tiene tres (3) Compromisos de deudas.
1. Un familiar con Cáncer Terminal (deficiente la cobertura de la póliza de seguro)
2. Crédito Hipotecario hasta cuatro (4) cuotas vencidas.
3. Deuda con dos (2) Tarjeta de Crédito adicional a cinco (5) tarjeta de crédito ya posee vigente.
Bajo estas premisas calcularemos el plan financiero de María:
BARIABLES QUE UTILIZARE
• Calcular patrimonio
• Elaborar presupuesto de gastos.
• Propuesta.
REPUESTA:
1. Calcular Patrimonio: como sabemos el patrimonio es la diferencia entre sus bienes (activos) y sus obligaciones (pasivos). Para este ejercicio como lo que q ueremos saber es cual es la capacidad de pago de María, no tomaremos en cuenta su vivienda, es decir alteraremos un poco el concepto de la ecuación patrimonial, ya que sabemos que se deben incluir todos los bienes y obligaciones, pero reitero la vivienda no se tomara en cuenta por que lo que se quiere determinar es cuanto realmente dispone María para planificar el matrimonio y el viaje a Europa.
ACTIVO
Banco ************************ Bs. 100.000,00
Total Activo******************* Bs. 100.000,00
PASIVO
Gastos Medicamentos*******Bs. 40.000,00
Gastos Funerario***********Bs. 10.000,00
Crédito Hipotecario**********Bs. 4.000,00
Tarjeta de Crédito (2)********Bs. 6.000,00
Total Pasivo*************Bs. 60.000,00
Total Patrimonio**********Bs. 40.000,00
Como podemos ver, según la ecuación patrimonial si María decide cancelar todas sus deudas con el dinero que tiene en el banco le quedaría la cantidad Bs. 40.000,00, que serian de los que puede utilizar para cubrir los gastos del viaje y del matrimonio.
2. Ahora procederemos a elaborar el presupuesto, para lo cual tomaremos en cuenta los posibles gastos mensuales señalados por María.
Comida *************************Bs. 1.000,00
Gastos Mant. De la casa************Bs. 1.000,00
Gastos de Luz********************Bs. 100,00
Gasto de Agua*******************Bs. 30,00
Gastos médicos******************Bs. 500,00
Gastos de transporte**************Bs. 300,00
Gastos de deuda(int.Tarj/Cred.******Bs. 200,00
TOTAL GASTOS***************Bs. 3.130,00
3. PROPUESTA.
De acuerdo a las necesidades de María planteo la siguiente estrategia.
1. Actualmente el gobierno nacional, esta en un proceso de transición hacia un modelo económico socialista humanista, donde el mayor beneficiado es el pueblo, es decir toma una gran relevancia la vida, sin importar la raza, condición social. Etc. Por lo que es muy fácil acudir a fundaciones, hospitales publicose etc. Que con toda seguridad asumirán el gasto por la enfermedad que presenta el familiar enfermo, esto significaría una reducción del gasto en un porcentaje bastante alto.
2. Cancelo las cuatros (4) cuotas vencidas del Crédito Hipotecario, para ponerme al día.
3. Con respecto a las dos (2) Tarjeta de Crédito la cancelaría total y la entregaría al banco para quedarme solamente con tres (3) tarjeta de crédito que solamente pagaría el mínimo, y cuando pueda abonaría al capital.
4. Casarse María y que realice una reunión en familia, al casarse traería un nuevo ingreso al presupuesto familiar que es el del esposo, esta variable tampoco es que es cien porciento cierta, ya que así como es un nuevo ingreso, también un nuevo gasto por que se deben revisar las obligaciones del conyugue
5. El viaje de turismo lo planificaría planificaría para un destino más cerca y posiblemente en otra fecha más lejana, en una temporada baja, ya que en esa época son más económicos, inclusive le plantearía asesorarse con una agencia de viaje y pagarlo en pequeñas cuotas.
BIBLIOGRAFIA
Penzini L. Pedro “Sal de tu crisis financiera”, 2009.
Autor: Rubén Guzmán
CI. 8.246.501
Sección “A”
ESPECIALIZACION EN GERENCIA PÚBLICA
Prof. Nelson Ford.
TEMA: SAL DE TU CRISIS FINANCIERA.
A mi entender este libro busca ilustrar, de una forma practica, los principios básicos del manejo de dinero y a si poder resolver situaciones de la vida cotidiana, en este relato se presenta el caso de una mujer de una mujer llamada María.
En el Capitulo II se trata de las Bases para administrar tu dinero.
En este análisis Hare una propuesta de cómo María debe resolver su s ituación, a un que lo estamos presentando específicamente sobre el caso de María puede ser el caso de cualquiera de nosotros, por lo que el análisis mas que para resolver el caso de María es una propuesta de cómo manejarnos en un caso parecido.
Los datos suministrados para realizar este ejercicio, fueron los siguientes:
• María tiene Bs.100.000, 00.
• Se plantea un Matrimonio.
• Un viaje de Turismo Social
Tiene tres (3) Compromisos de deudas.
1. Un familiar con Cáncer Terminal (deficiente la cobertura de la póliza de seguro)
2. Crédito Hipotecario hasta cuatro (4) cuotas vencidas.
3. Deuda con dos (2) Tarjeta de Crédito adicional a cinco (5) tarjeta de crédito ya posee vigente.
Bajo estas premisas calcularemos el plan financiero de María:
BARIABLES QUE UTILIZARE
• Calcular patrimonio
• Elaborar presupuesto de gastos.
• Propuesta.
REPUESTA:
1. Calcular Patrimonio: como sabemos el patrimonio es la diferencia entre sus bienes (activos) y sus obligaciones (pasivos). Para este ejercicio como lo que q ueremos saber es cual es la capacidad de pago de María, no tomaremos en cuenta su vivienda, es decir alteraremos un poco el concepto de la ecuación patrimonial, ya que sabemos que se deben incluir todos los bienes y obligaciones, pero reitero la vivienda no se tomara en cuenta por que lo que se quiere determinar es cuanto realmente dispone María para planificar el matrimonio y el viaje a Europa.
ACTIVO
Banco ************************ Bs. 100.000,00
Total Activo******************* Bs. 100.000,00
PASIVO
Gastos Medicamentos*******Bs. 40.000,00
Gastos Funerario***********Bs. 10.000,00
Crédito Hipotecario**********Bs. 4.000,00
Tarjeta de Crédito (2)********Bs. 6.000,00
Total Pasivo*************Bs. 60.000,00
Total Patrimonio**********Bs. 40.000,00
Como podemos ver, según la ecuación patrimonial si María decide cancelar todas sus deudas con el dinero que tiene en el banco le quedaría la cantidad Bs. 40.000,00, que serian de los que puede utilizar para cubrir los gastos del viaje y del matrimonio.
2. Ahora procederemos a elaborar el presupuesto, para lo cual tomaremos en cuenta los posibles gastos mensuales señalados por María.
Comida *************************Bs. 1.000,00
Gastos Mant. De la casa************Bs. 1.000,00
Gastos de Luz********************Bs. 100,00
Gasto de Agua*******************Bs. 30,00
Gastos médicos******************Bs. 500,00
Gastos de transporte**************Bs. 300,00
Gastos de deuda(int.Tarj/Cred.******Bs. 200,00
TOTAL GASTOS***************Bs. 3.130,00
3. PROPUESTA.
De acuerdo a las necesidades de María planteo la siguiente estrategia.
1. Actualmente el gobierno nacional, esta en un proceso de transición hacia un modelo económico socialista humanista, donde el mayor beneficiado es el pueblo, es decir toma una gran relevancia la vida, sin importar la raza, condición social. Etc. Por lo que es muy fácil acudir a fundaciones, hospitales publicose etc. Que con toda seguridad asumirán el gasto por la enfermedad que presenta el familiar enfermo, esto significaría una reducción del gasto en un porcentaje bastante alto.
2. Cancelo las cuatros (4) cuotas vencidas del Crédito Hipotecario, para ponerme al día.
3. Con respecto a las dos (2) Tarjeta de Crédito la cancelaría total y la entregaría al banco para quedarme solamente con tres (3) tarjeta de crédito que solamente pagaría el mínimo, y cuando pueda abonaría al capital.
4. Casarse María y que realice una reunión en familia, al casarse traería un nuevo ingreso al presupuesto familiar que es el del esposo, esta variable tampoco es que es cien porciento cierta, ya que así como es un nuevo ingreso, también un nuevo gasto por que se deben revisar las obligaciones del conyugue
5. El viaje de turismo lo planificaría planificaría para un destino más cerca y posiblemente en otra fecha más lejana, en una temporada baja, ya que en esa época son más económicos, inclusive le plantearía asesorarse con una agencia de viaje y pagarlo en pequeñas cuotas.
BIBLIOGRAFIA
Penzini L. Pedro “Sal de tu crisis financiera”, 2009.
Autor: Rubén Guzmán
CI. 8.246.501
Sección “A”
ESPECIALIZACION EN GERENCIA PÚBLICA
sábado, 24 de julio de 2010
Suscribirse a:
Comentarios (Atom)